Sissejuhatus
Majanduskuriteod hõlmavad Eestis laia valikut tegevusi, mis kahjustavad ühiskonna ja üksikisikute majanduslikke huve. Eesti karistusseadustikus on sellisteks kuritegudeks muu hulgas pettused, maksudest kõrvalehoidmine, rahapesu ja mitmesugused pettusel põhinevad teod, mille eesmärk on ebaseaduslik rikastumine. Seadus sätestab vastutuse nii füüsilistele kui ka juriidilistele isikutele, rakendades haldusmeetmeid ja kriminaalkaristusi, sealhulgas vangistust. Selgitame peamisi punkte, mida on vaja teada, ja vastame korduma kippuvatele küsimustele.
20 Küsimust advokaadile
- Mis on majanduskuritegu Eestis?
Majanduskuritegu on tegevus, mis rikub majandustegevuse reegleid, kahjustab riigi eelarvet, on seotud pettuse või maksudest kõrvalehoidmisega. - Milline vastutus on ette nähtud majanduskuritegude eest?
Sõltuvalt teo raskusastmest varieeruvad karistused trahvidest kuni 20-aastase vangistusega. - Milliseid pettuse liike loetakse majanduskuritegudeks?
Pettuseliigid hõlmavad pangapettust, krediidipettust ja varade või tulude osas tehtud petulikke toiminguid. - Mis on maksudest kõrvalehoidmine ja kuidas see karistatakse?
Maksudest kõrvalehoidmine tähendab tulude või kulude varjamist eesmärgiga vähendada maksukohustust. Karistuseks on suured trahvid ja teatud juhtudel ka vangistus. - Mis on rahapesu?
See on ebaseaduslikult teenitud tulu päritolu varjamine keerukate tehingute kaudu, et raha päritolu näiks seaduslik. - Milliseid meetmeid võtab riik rahapesu vastu?
Seadus nõuab, et finantsasutused kontrolliksid oma kliente, uuriksid tulude allikaid ja raporteeriksid kahtlastest tehingutest. - Millised on juriidiliste isikute majanduskuritegude eripärad?
Juriidilised isikud vastutavad oma töötajate ja juhtide tegevuse eest, mis tähendab, et vastutusele võidakse võtta ka ettevõte. - Milline on pankade vastutus rahapesuga seotud tegevuses?
Pangad peavad järgima protseduure, mis ennetavad rahapesu. Reeglite rikkumisel võivad nad saada trahve ja ettevõtet võidakse isegi sulgeda. - Kas majanduskuriteod võivad olla menetletavad välisriigis?
Jah, kui kuritegu mõjutab Eesti huve või pannakse toime Eesti kodanike vastu välismaal. - Kuidas seadus määratleb pettust?
Pettus on määratletud kui tahtlik eksitamine kasu saamiseks ja on karistatav. - Millised tõendid on majanduskuriteo puhul vajalikud?
Tõenditeks võivad olla dokumendid, elektrooniline kirjavahetus ja tunnistajate ütlused. - Kes tegeleb majanduskuritegude uurimisega?
Selliseid kuritegusid uurivad politsei, prokuratuur ja vajaduse korral ka maksuamet. - Kas vastutusele võetakse ka mittetäieliku pettuse eest?
Jah, pettusekatse on samuti karistatav. - Mis on altkäemaks ja kuidas see karistatakse?
Altkäemaks on ametiisikule pakutav raha või muu kasu soodsa otsuse saamiseks. Selline tegevus on karistatav vangistuse ja trahvidega. - Kas vastutusest on võimalik pääseda, kui kuritegu tehti hooletusest?
Majanduskuriteod on tavaliselt karistatavad tahtliku tegevuse korral, kuid vastutus võib tekkida ka hooletuse korral, kui see toob kaasa kahju. - Mis vahe on haldus- ja kriminaalvastutusel?
Haldusvastutus tähendab trahve ja teatud tegevuspiiranguid, kriminaalvastutus võib hõlmata aga ka vangistust. - Milline on advokaadi roll selliste asjade kaitsmisel?
Advokaat aitab tõendusmaterjali kogumisel, nõustab seaduse küsimustes ja esindab klienti kohtus. - Kas ettevõtet võidakse trahvida miljonite eurode ulatuses?
Jah, juriidilistele isikutele võib määrata trahve kuni 40 miljonit eurot raskete majanduskuritegude eest. - Milliseid meetmeid saab võtta majanduskuritegude ennetamiseks?
Soovitatav on range sisekontroll, regulaarne audit ja juriidiline nõustamine. - Kas vastutusele saab võtta ainult ettevõtte juhi?
Vastutusele võib võtta nii ettevõtte juhi kui ka töötajad, kes on seotud seadusevastase tegevusega.
Praktikanäited
Näide 1: Klient pöördus maksuuurimise tõttu, mille käigus tõestati tema süütust, ning kriminaalmenetlus lõpetati ja määrati administratiivne trahv. Kommentaar: Advokaat Ilja Zujev suutis vähendada sanktsioone, analüüsides raamatupidamisandmeid ja kaitstes edukalt klienti.
Näide 2: Ettevõtet süüdistati rahapesus, kuid advokaat suutis tõestada, et tehingud tehti töötajate eksituse tõttu ja neil polnud kuritegelikku eesmärki. Kommentaar: Selle tulemusena välditi kriminaalvastutust ja määrati ainult trahv.
Näide 3: Eraklient süüdistati majanduslikus pettuses, kuid advokaat tõestas kliendi heausksust ja kuritahtliku kavatsuse puudumist. Kommentaar: Klient õigustati ja kriminaalasi lõpetati.
Kui teil on küsimusi või vajate juriidilist nõustamist, pöörduge vandeadvokaat Ilya Zuevi poole.
